31.B
根据金融资产确认和计量的会计准则，一旦被确认为衍生产品或可分离的嵌入式衍生产品，相关机构就要把这一部分资产归人交易性资产类别，按照公允价格计价，而不是“账面价值”。
32.A
本题考查金融远期合约。题干表述正确。
33.A
本题考查金融期货的限仓制度;题干表述正确。
34.A
本题考查沪、深300股指期货的交易规则之一——持仓限额和大户报告制度。题干表述正确。
35.B
利率互换的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行闾同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或经中国人民银行公布的基准利率。
36.A
本题考查修正的美式期权。题干表述正确。
37.B
目前我国证券市场推出的权证均为股权类权证，其标的资产可以是单只股票或股票组合。
38.A
本题考查美国存托凭证的种类。题干表述正确。
39.B
证券发行核准制强化的是“中介机构”的责任，而不是“发行人”的责任。
40.A
本题考查债券发行。题干表述正确。
41.A
本题考查终止股票在创业板上市的情形。题干表述正确。
42.B
中小企业股票交易连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±20%的，属于异常波动。
43.B
本题考查修正股价平均数。修正股价平均数是在简单算术股价平均数法的基础上调整的，而不是“加权股价平均数”。
44.A
本题考查恒生综合指数系列。题干表述正确。
45.B
上海证券交易所编制和发布的沪公司债指数和沪分离债指数均以在上海证券交易所上市的公司债和分离债作为样本，而不是“企业债和分离债”作为样本。
46.A
本题考查公积金转增股本。题干表述正确。
47.B
证券公司应当自领取营业执照之日起l5日内，向证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。注意时间是“15日”，而不是“20日”
48.B
证券公司的柜台代理买卖证券业务主要为在代办股份转让系统进行交易的证券的代理买卖。
49.A
本题考查证券的承销业务。题于表述正确。
50.B
证券公司可以自行推广集合计划，也可以委托证券公司的客户资金存管银行代理推广。
51.B
证券公司总经理向董事会负责。
52.A
本题考查合规总监的履职保障。题干表述正确。
53.B
证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。注意是“撤销”，而不是“暂停”。
54.A
本题考查《证券投资基金法》的调整范围。题干表述正确。
55.A
本题考查对证券发售的规定。题干表述正确。
56.A
本题考查对操纵市场行为的监管。题干表述正确。
57.B
我国《证券法》规定：证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。注意是“法人”，不是“自然人”。
58.A
本题考查证券交易所对上市公司的管理。题干表述正确。
59.B
证券经营机构在办理执业证书申请过程中，弄虚作假、徇私舞弊、故意刁难有关当事人的，或者不按规定履行报告义务的，由中国证券业协会责令改正。
60.B
机构和从业人员对中国证券业协会自律监察专业委员会给出的纪律惩戒不服的，可向中国证券业协会申请复议，而不是向“中国证监会”申请复议。
