第三章 消费税
一、消费税概述
了解消费税的概念、特点、演变及成品油税费改革
二、纳税义务人
了解消费税纳税义务人的规定
三、税目与税率
(一)掌握税目
(二)熟悉现行税率
(三)掌握适用税率的特殊规定：卷烟、白酒适用税率的特殊规定
四、计税依据
(一)掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据
(二)了解销售数量的确定
(三)掌握销售额的确定
(四)掌握计税依据的特殊规定
五、应纳税额的一般计算
(一)熟悉从价定率计算
(二)了解从量定额计算
(三)熟悉从价定率与从量定额混合计算
(四)了解减征税额的计算
六、自产自用应税消费品
(一)熟悉自产自用应税消费品的有关规定
(二)熟悉组成计税价格的确定
七、委托加工应税消费品应纳税额的计算
(一)熟悉委托加工应税消费品的确定
(二)掌握代收代缴税款的规定
(三)熟悉委托加工应税消费品组成计税价格的计算
(四)掌握用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税的规定
八、进口应税消费品应纳税额的计算
(一)了解进口应税消费品的基本规定
(二)掌握进口应消费品组成计税价格的计算
九、消费税征税环节的特殊规定
(一)掌握金银首饰征收消费税的若干规定
(二)熟悉卷烟批发环节征收消费税的规定
十、申报与缴纳
(一)了解纳税义务发生的时间
(二)了解纳税地点
(三)熟悉纳税环节
(四)了解纳税期限
(五)熟悉报缴税款的方法
(六)了解葡萄酒消费税管理
(七)了解成品油消费税征收管理
第四章 营业税
一、营业税概述
(一)了解营业税的概念
(二)熟悉营业税的特点
二、营业税的基本规定
(一)掌握营业税的基本征税范围
(二)熟悉营业税纳税人与扣缴义务人的基本规定
(三)掌握税目、税率的基本规定
(四)掌握营业税计税依据的基本规定
(五)了解营业税申报与缴纳的规定
(六)了解各行业营业税税收优惠的基本规定
三、交通运输业营业税的规定
(一)熟悉税目与税率
(二)了解纳税人与扣缴义务人
(三)熟悉计税依据
四、建筑业营业税的规定
(一)熟悉税目与税率
(二)熟悉纳税人与扣缴义务人
(三)掌握计税依据
五、金融保险业营业税的规定
(一)掌握税目与税率：金融业与保险业税目
(二)熟悉纳税人与扣缴义务人
(三)掌握计税依据
六、邮电通信业营业税的规定
(一)了解税目与税率
(二)了解纳税人与扣缴义务人
(三)了解计税依据
七、文化体育业营业税的规定
(一)熟悉税目与税率
(二)熟悉纳税人与扣缴义务人
(三)熟悉计税依据
八、娱乐业营业税的规定
(一)掌握税目与税率
(二)了解纳税人与扣缴义务人
(三)熟悉计税依据
九、服务业营业税的规定
(一)掌握税目与税率
(二)熟悉纳税人
(三)掌握计税依据
十、转让无形资产营业税的规定
(一)了解税目与税率
(二)熟悉纳税人与扣缴义务人
(三)熟悉计税依据
十一、销售不动产营业税的规定
(一)了解税目与税率
(二)熟悉纳税人
(三)掌握计税依据
十二、营业税应纳税额的计算及应用举例
(一)了解营业税应纳税额的计算公式
(二)掌握营业税应纳税额的计算和分析
第五章 城市维护建设税与教育费附加
一、城市维护建设税
(一)了解城市维护建设税的特点
(二)熟悉城市维护建设税的基本规定
二、教育费附加
(一)了解教育费附加的概念、征收范围及计征依据
(二)了解教育费附加的计征比率与计算
(三)熟悉教育费附加的减免规定
第六章 资源税
一、资源税概述
(一)了解资源税的概念与特点
(二)了解资源税的立法原则
二、纳税人与扣缴义务人
了解纳税人与扣缴义务人的规定
三、征税范围
掌握征税范围的具体规定：原油、天然气、煤炭的规定等
四、税目与税额
(一)熟悉资源税税目
(二)了解资源税税额
五、应纳税额的计算
(一)熟悉一般计税方法
(二)掌握特殊规定
六、申报与缴纳
(一)了解纳税义务发生时间
(二)了解纳税地点
(三)了解纳税期限
(四)熟悉代扣代缴的规定
七、新疆原油天然气资源税改革
(一)了解资源税改革在新疆率先推出的意义
(二)熟悉资源税改革的内容
(三)熟悉应纳税额的计算
(四)了解若干减免规定
(五)熟悉综合减征率
第七章 车辆购置税
一、车辆购置税概述
(一)了解车辆购置税的概念
(二)熟悉车辆购置税的特点
(三)了解车辆购置税的作用
二、纳税义务人
(一)熟悉车辆购置税应税行为
(二)了解车辆购置税征税区域
(三)熟悉车辆购置税纳税人的具体范围
三、征税对象和征税范围
(一)了解车辆购置税的征税对象：车辆购置税以列举的应税车辆为征税对象
(二)熟悉车辆购置税的征税范围：汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车
四、车辆购置税的税率与计税依据
掌握车辆购置税税率与计税依据具体规定，购买自用应税车辆计税依据的确定，进口自用应税车辆计税依据的确定，以最低计税价格为计税依据的确定
五、税收优惠
(一)了解税收优惠的具体规定
(二)了解车辆购置税的退税
六、应纳税额的计算
熟悉各种应税行为的具体计算方法
七、申报与缴纳
(一)了解车辆购置税的纳税环节
(二)了解车辆购置税的纳税地点
(三)了解车辆购置税的纳税期限
(四)熟悉缴税管理的规定
(五)熟悉完税、免税证明
第八章 关 税
一、关税概述
(一)了解关税的起源和发展
(二)了解关税的概念
(三)熟悉关税的特点
(四)掌握关税的分类
二、纳税人及征税对象
(一)了解关税纳税义务人规定
(二)了解关税征税对象
三、税率的适用
(一)了解关税税则制度
(二)了解进口关税税率规定
(三)了解出口关税税率规定
(四)了解进出口关税的税率适用
四、关税完税价格
(一)熟悉关税的完税价格
(二)熟悉对实付或应付价格的调整
(三)熟悉特殊进口货物的完税价格
(四)了解进口货物相关费用核定的规定
(五)了解出口货物的完税价格
五、关税减免
(一)了解法定减免税
(二)熟悉特定减免税
(三)了解临时减免税
六、应纳税额的计算
(一)熟悉从价税应纳税额的计算
(二)了解从量税应纳税额的计算
(三)熟悉复合税应纳税额的计算
(四)熟悉滑准税应纳税额的计算
七、关税征收管理
(一)了解关税缴纳
(二)了解关税的强制执行
(三)了解关税退还
(四)熟悉关税补征和追征
(五)了解关税纳税争议
(六)熟悉海关企业分类管理
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