第九章 其他税种纳税申报代理实务
一、了解代理土地增值税纳税申报操作规范，熟悉土地增值税申报表计算填报方法。
二、熟悉代理印花税纳税申报操作规范，特别是印花税纳税义务发生频繁，应税凭证种类多的企业自行贴花或汇总缴纳印花税代理申报操作要点;掌握印花税纳税申报表计算填报方法。
三、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉资源税纳税申报表计算填报方法。
四、了解车辆购置税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉车辆购置税纳申报表计算填报方法。
第十章 代理纳税审查方法
一、掌握代理纳税审查的基本方法，了解顺查和逆查法、详查和抽查法、核对法与查询法、比较分析法和控制计算法。
二、了解代理纳税审查的基本内容，熟悉代理审查会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容，掌握不同委托人代理审查的侧重点。
三、熟悉调账基本方法，了解调账基本原则，掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法。
第十一章 流转税纳税审查代理实务
一、掌握代理增值税销项税额、进项税额，应交税金———应交增值税明细账;纳税申报表审查操作要点，特别是出口货物销售额、视同销售、混合销售、增值税应税劳务销售额，用于出口货物、免税货物、简易办法征税货物、非应税项目、平销行为进项税额外负担审查的工作技巧;熟悉具有进出口经营权的企业出口货物退免税的审查扣作要点。
二、熟悉代理消费税应税销售额、适用税目、税率、纳税环节审查操作要点。
三、掌握营业税应税劳务额，销售不动产、转让无形资产销售额代理纳税审查操作要点，特别是代理饮食服务企业、金融保险业、建筑安装企业、货运企业和外企商社纳税审查的基本方法;熟悉代扣代缴营业税代理审查操作要点。
第十二章 所得税纳税审查代理实务
一、掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审查操作要点，特别是会计所得调整为应税所审查的内容、方法;熟悉应缴所得税的审查要点。
二、熟悉外商投资企业、外国企业生产经营所得和其他所得审查要点;掌握外商投资企业总、分支机构和外国企业机构汇总纳税代理审查操作要点：掌握外企商社、预缴所得税代理审查操作要点;了解清算所得，再投资退税代理审查操作要点。
三、掌握代理个人所得税工薪所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利等所得纳税审查操作要点，特别是代理外籍个人境内境外所得应纳税额申查的基本方法。
第十三章 其他税种纳税审查代理实务
一、熟悉土地增值税土地增值额，应纳税额审查操作要点。
二、掌握印花税应税合同、其他凭证计税金额，适用税目、税率代理审查操作要点。
三、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审查操作要点;掌握出租房产租金收入代理审查的基本方法。版权所有:天津财税网
四、熟悉城镇土地使用税应税土地面积，减免税土地面积代理审查操作要点。
五、熟悉资源税课税数量，适用税目、税率代理审查操作要点;了解代理审查资源税的基本方法。
六、了解车辆购置税的计税依据、税目审查的基本方法。
第十四章 税务行政复议代理实务
一、了解税务行政复议受案范围和参加人。
二、熟悉代理税务行政复议的基本规程。
三、掌握代理税务行政复议的基本前提，在受托代理阶段、复议受理、审理阶段的基本策略与操作要点。
第十五章 代理涉税文书填报实务
一、了解税务代理涉税文书的种类，熟悉税务代理执业文书的基本格式和基本要求。
二、熟悉制作涉税文书的基本程序和操作规范;掌握代理制作税务登记文书、纳税申报文书、减免税审批文书的操作要点。
第十六章 税务咨询与税务顾问
一、熟悉税务咨询的内容和形式，掌握税务政策运用咨询的操作要点。
二、了解税务顾问的基本特点，熟悉税收指导、财务咨询的操作规范。
三、了解税收筹划的概念、特点、作用。
四、熟悉税收筹划的基本方法，了解税收筹划的基本程序和操作要点。
第十七章 税务代理执业风险与质量控制
一、了解税务代理执业中存在风险，熟悉降低代理执业风险的基本策略，掌握控制税务代理执业风险的基本方法。
二、熟悉税务代理质量控制的基本规程，注册税务师执业的基本规范。
三、了解税务代理工作底稿的作用，熟悉编制税务代理工作底稿的基本方法，熟悉税务代理档案管理的基本内容。
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