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业务发生。3．印鉴未坚持折角验印。票据审核不严，有支票印鉴不清晰或疏忽等原因，无预留折角验印痕迹。
4.审核不严，记账串户。操作人员未严格审核凭证要素信息，转账支票收款人名称正确与进账单收款人账号书写错误造成记账串户。
5.大额交易业务审核审批不及时。大额交易业务存在无联网核查客户身份信息记录，大额现金支取业务未能严格执行先审批再办理原则，有未审批或漏登记现象。
6.贷款转入保证金账户。存在将“五户联保”贷款资金转入保证金账户的现象，如蚌埠市区联社的吴小街信用社。
（三）银企对账的有效性。
1．换人对账执行不到位。营业网点由于人少事多，一人多职现象严重，存在未严格执行记账与对账分离原则，未实行双人、双向核对，由记账员或一人完成对账工作，缺乏有效制约。
2.对账单印鉴与预留印鉴不一致。客户漏（错）加盖章、营业网点对账人员责任心不强和印鉴更换不及时等因素，形成对账单印鉴与客户预留印鉴不一致现象时有发生。
3.对账单发出收回不及时。客户对账意识淡泊，沟通联系不及时，发出对账单不能及时收回，对账率偏低，极大地影响对账有效性。
（四）全面排查、核对财政性存款账户。
1.财政性账户管理不严。按《办法》规定对所有财政性账户逐一排查，存在未经人行核准而开立使用账户现象；涉及地方营业网点与政府部门业务联系紧密、财政性账户政策性强等原因，存在开户资料不全1023户，无许可证717户，开户性资料缺乏有效性317户，代理开户无授权书26户，违反程序开户50户，印鉴卡背面公章与开户资料公章不一致131户，变更账户信息、印鉴卡手续不全、不合规66户。
2.转账无有效凭证。政府账户办理代收代付划资金批转量业务无有效凭证，只有发放资金花名册。如蚌埠市淮上区曹老集镇人民政府账户.
3.预算类专用账户使用不规范。未严格按《办法》和证明文件要求执行专款专用，存在家电下乡专户有代付工资现象，如蚌埠市区联社。
4.账户特点麻痹对账思想。财政性账户业务交易频繁、金额较大的特点，存在麻痹对账人员思想。本次排查出对账期内大额资金进出频繁交易57户，开展开户机构上级行与财政开户单位主管部门二级对账1094户。
三、整改措施
1.加强学习、提高认识。坚决摈弃“重经营、轻管理”思想，牢固树立依法、合规经营理念，从源头抓起、抓好，严格审核对公存款账户开立的规范性。
2.加强制度建设。完善对公存款账户管理的制度建设，制定流程、明确职责，规范对公存款账户的开立、变更、使用、撤销及交易业务的操作规范，严格实行印鉴卡管用分离。
2.组织培训，提高员工业务素质。制定培训计划，认真开展对基层一线员工业务培训，增强关于账户管理、支付结算、反洗钱等规章制度知识，切实提高一线员工业务素质，努力提高风险防范能力。
3.完善对公存款账户管理。与客户签订账户管理协议，严格按《办法》要求收集、整理账户证明文件等资料，按时进行年检，公民身份证件进行联网核查，确保资料真实、完整、有效；各类账户严格按规定办理支付、取现等业务。
4.严格坚持换人对账制度。严禁记账、对账一人清现象，严格执行换人对账制度，加大对账频率，双人、双向逐笔勾对，杜绝虚假对账，确保对账真实、有效。
5.加大检查力度，促进管理规范化。制定检查方案，定期开展对公存款账户的风险排查工作，及时总结问题，积极加以整改，促进对公存款账户管理规范化、风险排查常态化、风险防范科学化。
6.严格考核问责，提高执行力。对检查中发现违规责任人，严格考核问责，依照《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》处理，强化合规意识、制度意识，提高执行力。
